{"id":4279,"date":"2025-01-28T09:54:42","date_gmt":"2025-01-28T08:54:42","guid":{"rendered":"https:\/\/news.finmatica.it\/?p=4279"},"modified":"2025-05-16T12:07:26","modified_gmt":"2025-05-16T10:07:26","slug":"prospetto-annuale-dei-flussi-di-cassa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/news.finmatica.it\/?p=4279","title":{"rendered":"PROSPETTO ANNUALE DEI FLUSSI DI CASSA"},"content":{"rendered":"\n

AGGIORNAMENTO ISTRUZIONI AL 12\/05\/2025<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

POPOLAMENTO DELLE COLONNE NEL PROSPETTO ANNUALE DEI FLUSSI DI CASSA<\/h4>\n\n\n\n

In attuazione dell’art. 6, comma 1, del decreto-legge n. 155 del 2024, al fine di rafforzare le misure per la riduzione dei tempi di pagamento (Riforma del PNRR 1.11), entro il 28 febbraio di ciascun anno gli enti territoriali ed i loro enti strumentali sono tenuti a produrre un piano annuale dei flussi di cassa, contenente un cronoprogramma dei pagamenti e degli incassi che si prevede di effettuare in ciascun trimestre.<\/p>\n\n\n\n

Il Piano annuale dei flussi di cassa \u00e8 adottato anche dagli enti che non hanno ancora approvato il bilancio di previsione, in quanto l’assenza delle previsioni del bilancio di cassa rende ancora pi\u00f9 necessarie le previsioni del piano annuale dei flussi di cassa.<\/p>\n\n\n\n

La classificazione delle entrate e delle spese del Piano dei flussi di cassa prevista nel modello, definita sulla base dei primi livelli della codifica SIOPE, pu\u00f2 essere ulteriormente articolata, seguendo la codifica SIOPE.<\/p>\n\n\n\n

Il presente manuale vuole fungere da supporto agli enti per la produzione del suddetto modello.<\/p>\n\n\n\n

<\/a>ISTRUZIONI TECNICHE:<\/h2>\n\n\n\n

Colonna relativa all\u2019annualit\u00e0 \u201d-2\u201d<\/h3>\n\n\n\n

Al fine di poter compilare le colonne relative all\u2019annualit\u00e0 n-2<\/p>\n\n\n\n

E\u2019 possibile ottenere i dati direttamente dalla banca dati siope accedendo al link:<\/p>\n\n\n\n

https:\/\/www.siope.it\/Siope<\/a><\/p>\n\n\n\n

Una volta aperto il portale del siope, accedendo da: Enti -> Prospetti periodici<\/p>\n\n\n\n

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Si apre una pagina da cui \u00e8 possibile ricercare l\u2019ente di appartenenza<\/p>\n\n\n\n

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Una volta selezionato l\u2019ente \u00e8 possibile, a destra, selezionare la periodicit\u00e0 ed il prospetto desiderato.<\/p>\n\n\n\n

Ci serviranno i prospetti trimestrali per tutti e quattro i trimestri di \u2018Incassi\u2019 e \u2018Pagamenti\u2019<\/p>\n\n\n\n

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Cliccando sul pulsante cerca otterremo il risultato della ricerca in basso<\/p>\n\n\n\n

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Cliccando sulla seconda icona con il simbolo di excel<\/p>\n\n\n\n

Si ottiene un prospetto dei pagamenti al quinto livello del piano dei conti aggregato per i livelli superiori dei pagamenti\/incassi effettuati.<\/p>\n\n\n\n

Prendere sempre la seconda colonna ai fini del prospetto dei flussi di cassa in quanto fornisce i dati aggregati a partire dal primo gennaio.<\/p>\n\n\n\n

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Cliccando sull\u2019icona con il simbolo csv si ottengono i dati nel solo dettaglio del quinto livello del piano dei conti, il quale pu\u00f2 essere utile come base dati se si intende produrre delle elaborazioni in excel, prendere comunque i dati della seconda colonna.<\/p>\n\n\n\n

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Colonne di previsione<\/h3>\n\n\n\n

Al fine di popolare le colonne di previsione, al momento \u00e8 possibile estrarre dal programma il dato annuale, che rappresenta quello da inserire nell\u2019ultima colonna del prospetto, per i periodi precedenti \u00e8 necessario fare delle valutazioni che restano in capo all\u2019Ente.<\/p>\n\n\n\n

In CFA nel men\u00f9 estrazioni sono presenti due estrazioni chiamate BILANCIO ENTRATE e BILANCIO SPESE<\/p>\n\n\n\n

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Togliere il flag da \u2018Da bilancio Simulato\u2019<\/p>\n\n\n\n

Cliccare sul simbolo di excel per estrarre il file ed aprirlo, ci ritroveremo tutti i dati del nostro bilancio compreso lo stanziamento assestato di cassa (colonna CD \u2013 \u2018Stanz. Definitivo Cassa 2025\u2019 per Entrate e CT \u2013 \u2018Stanz. Definitivo Cassa 2025\u2019 per Spese)<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Il modo pi\u00f9 semplice per trattare i dati e\u2019 eliminare la prima riga dal file e creare una tabella pivot con tutte le colonne del file strutturata nel seguente modo:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Per chi avesse poca dimestichezza con le tabelle pivot suggeriamo di:<\/p>\n\n\n\n

-Eliminare la prima riga con l\u2019intestazione dell\u2019 estrazione<\/p>\n\n\n\n

-selezionare tutto il foglio di dati in alto nell\u2019angolo a sinistra,<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

ordinarlo a seconda del livello che vogliamo utilizzare, liv.1 che rappresenta il Titolo fino a Liv.5 che rappresenta il siope o piano finanziario di quinto livello<\/p>\n\n\n\n

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Andare sul menu dati e selezionare subtotale<\/p>\n\n\n\n

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<\/p>\n\n\n\n

Selezionare il livello di precisione che chiediamo da liv1 che rappresenta il Titolo fino a Liv 5 che rappresenta il siope o piano finanziario di quinto livello, tenendo conto che i capitoli hanno l\u2019obbligo del quarto livello e possono non avere un quinto livello impostato e mettere il flag in basso su ‘Stanz. Definitivo Cassa 2025\u2019<\/strong><\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Dare ok<\/p>\n\n\n\n

A questo punto sul risultato presentato dal programma clicchiamo sul 2 in alto a destra<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Verra\u2019 presentato un risultato in cui saranno valorizzate soltanto la colonna del livello richiesto ed il relativo stanziamento di cassa<\/p>\n\n\n\n

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Che potremo usare appunto per popolare la colonna previsioni di cassa a tutto il quarto trimestre.<\/p>\n\n\n\n

Nel caso non si avesse dimestichezza con le tabelle PIVOT per estrarre lo stanziamento di cassa e i rispettivi pagamenti trimestrali del 2025, dalla versione 1.37 (disponibile da met\u00e0 febbraio), sar\u00e0 messa a disposizione sul CFESTRAI un estrazione per capitolo\/V livello.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

AGGIORNAMENTO ISTRUZIONI AL 12\/05\/2025 POPOLAMENTO DELLE COLONNE NEL PROSPETTO ANNUALE DEI FLUSSI DI CASSA In attuazione dell’art. 6, comma 1, del decreto-legge n. 155 del 2024, al fine di rafforzare le misure per la riduzione dei tempi di pagamento (Riforma del PNRR 1.11), entro il 28 febbraio di ciascun anno gli enti territoriali ed i… Leggi tutto »PROSPETTO ANNUALE DEI FLUSSI DI CASSA<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":4056,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"neve_meta_sidebar":"","neve_meta_container":"","neve_meta_enable_content_width":"","neve_meta_content_width":0,"neve_meta_title_alignment":"","neve_meta_author_avatar":"","neve_post_elements_order":"","neve_meta_disable_header":"","neve_meta_disable_footer":"","neve_meta_disable_title":"","footnotes":""},"categories":[19,12],"tags":[72,108,37],"class_list":["post-4279","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-articolo","category-contabilita","tag-contabilita","tag-flussi_cassa","tag-manuali"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/4279","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=4279"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/4279\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4306,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/4279\/revisions\/4306"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/4056"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=4279"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=4279"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/news.finmatica.it\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=4279"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}