Gentilissimi,
vi ricordiamo di adeguare il Dizionario Esenzioni nel menu Dizionari\ IVA\ Esenzioni con i nuovi codici richiesti dal tracciato della Fattura Elettronica valido dal 1/01/2021.
Se questa attività non viene eseguita durante l’accettazione e la registrazione della fattura in contabilità ci saranno dati mancanti o non corretti come la natura IVA se in RC o le eventuali esenzioni.
Vi riportiamo per comodità i nuovi codici
N1 escluse ex art.15
N2 non soggette (non più valido dal 1 Gen 2021)
N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies
del DPR 633/72
N2.2 non soggette – altri casi
N3 non imponibili (non più valido dal 1 Gen 2021)
N3.1 non imponibili – esportazioni
N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni
all’esportazione
N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla
formazione del plafond
N4 esenti
N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6 inversione contabile (per le operazioni in reverse charge
ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE
di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi
previsti) (non più valido dal 1 Gen 2021)
N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali
di recupero
N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e
settori connessi
N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile – altri casi
N7 IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art.
40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93;
prestazione di servizi di telecomunicazioni, teleradiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g,
DPR 633/72 e art. 74-sexies, DPR 633/72)